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最新 | FATF公布反洗钱和反恐怖融资名单,开曼群岛仍然“脱单”无望

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离岸小编


“黑名单”保持不变,毛里求斯成功“洗白”

2021年10月21日,金融行动特别工作组(FATF)根据最新的全球范围内各国洗钱和恐怖融资的风险管理情况,发布两份名单,即所谓的“黑名单”和“灰名单”。

两份最新的名单具体分别如下:
  1. “呼吁对其采取行动的高风险国家或地区(High-risk jurisdictions subject to a call for action)”,即“FATF黑名单”——朝鲜和伊朗。
  2. “应加强监控的国家或地区(Jurisdictions under increased monitoring)”,即“FATF灰名单”——阿尔巴尼亚、巴巴多斯、布基纳法索、柬埔寨、开曼群岛、海地、牙买加、马耳他、摩洛哥、缅甸、尼加拉瓜、巴基斯坦、巴拿马、菲律宾、南苏丹、叙利亚共和国、也门、津巴布韦。

相比2021年6月公布的黑名单,此次“黑名单”没有变化;而「博茨瓦纳、毛里求斯」则被移除出去了灰名单,不再属于应加强监控的国家或地区。

“避税天堂”:仍是FATF重点监控对象

我们可以看到,传统的避税天堂仍是FATF重点监控的对象,巴巴多斯、开曼群岛和巴拿马仍然在“灰名单上”。

其中,巴巴多斯与中国签订有避免双重征税协定,为不少中国内地投资者所用。巴巴多斯公司也常被用作美国上市的中间控股层。而巴拿马则因为运河的关系,巴拿马公司对世界各地船主非常具有吸引力。

不仅如此,此次从“灰名单”上成功脱单的毛里求斯,也是常见的避税天堂。

在投资非洲的过程中,很多人会选择毛里求斯公司作为中间SPV。早在1996年,毛里求斯和中国签订的避免双重征税协定已经生效,两国间的协定股息税率为5%,相当优惠。

由于避税天堂在AML/CFT(反洗钱和反恐怖融资)方面的整体不足,无论是否在“灰名单”上,若您或您的客户在巴巴多斯、巴拿马或毛里求斯等国有商业往来,请务必引起重视。

开曼群岛:没能脱离灰名单的“老大难”

相比毛里求斯的成功脱单,开曼群岛此次仍然没能从“灰名单”上被移除。

据FATF披露,开曼群岛曾在2021年2月向FATF做出高水平的政治承诺,表示愿意加强其AML/CFT机制。但是,截至此次名单公布,开曼群岛还未完成承诺事项。接下来,开曼群岛还须做出如下努力来改进其策略性缺陷:
  1. 对未能存档正确、足够和及时更新实益所有人信息(beneficial ownership information)的实体(包括法人)加大打击和制裁;
  2. 根据开曼群岛的风险状况,对各种类型的AML/CFT行为进行起诉,并使得相关制裁起到有效的警示作用。

    我们知道,开曼群岛是最为著名的离岸金融中心、避暑天堂;开曼公司也是最受欢迎的离岸公司。开曼公司不仅可以用作控股,还可以通过设立开曼基金在全球募集资金。更重要的是,开曼公司被广泛用作在纽约、伦敦和香港等地 IPO 的上市主体。

目前,在开曼群岛注册的公司超过 100,000万家,Tesco、惠普、阿里巴巴、百度等都在开曼群岛设立有公司。开曼群岛还有数千家共同基金 ( 互惠基金 ) 和 600来家银行和信托公司。

如今,开曼群岛仍在FATF的“灰名单”上,对于开曼公司的使用者来说,应在反洗钱方面予以注意。

中国内地对FATF黑灰名单的风险管理

从事跨境投资,必然会有跨境交易和资金的跨境流动。若您或您的客户与在FATF黑/灰名单上的国家或地区有商业往来,可能会受到哪些监管呢?

以中国内地为例,无论是银行还是第三方机构,都有义务根据《金融机构反洗钱和反恐怖融资监督管理办法》(中国人民银行令〔2021〕第3号)等反洗钱相关法例,采取适当的风险管理措施。

针对高风险国家或地区(黑名单)

若您或您客户在高风险国家/地区有投资业务,所受到的限制或监控包括但不限于:
  1. 会被采取强化客户身份识别措施。
  2. 会被采取强化交易监测措施。
  3. 被发现可疑情形后,须及时提交可疑交易报告,可能会被拒绝提供金融服务乃至终止业务关系。
  4. 来自黑名单的第三方机构所进行客户身份识别,不会被认可。
  5. 容易被列为高风险等级客户。

针对应加强监控的国家或地区(灰名单)

若您或您客户在“应加强监控的国家/地区”有投资业务,则相对好一些。中国内地会将“灰名单”作为考量因素,纳入洗钱风险评估标准,但没有太多更严格的措施,相比“黑名单”要宽松。

2021-10-29 18:59

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