香港与新加坡作为东南亚两颗耀眼的明珠，是中国内地企业主要选择的离岸金融中心。两者也在经济发展道路上选择了不同方向，使得双方经济发展各有特点。但两者相同的，就是极少的税种和极低的税率。那么新加坡与香港在公司税收上有什么区别呢？
首先，香港一直运行低税率、少税种、严征管、易操作的税制，且离岸所得汇回香港也不必缴纳税收。香港税制以直接税为主体，主要税种为利得税、薪俸税、物业税，辅以少量间接税。
新加坡也是热门的离岸公司注册地，但是其税制于其他离岸地区有一点不同的是，公司离岸所得汇回新加坡，需要向新加坡税务局缴纳相应的所得税。新加坡主要的税种包括所得税、个人所得税、社会保障税、房地产税、劳工税、增值税等。
下面来看香港公司与新加坡公司的税务详细对比：
1、经营所得税：新加坡：17%，给予符合条件的企业免税额；香港：两级税制，前200万港币8.25%，之后16.5%；
2、资本利得：新加坡：不征税，但必须持股超过20%及24个月；香港：不征税；
3、流转税：新加坡：增值税7%（住房出售和出租、金融服务、投资性贵金属的进口本地销售免费）；香港：无；
4、消费税：新加坡：进口时仅对烟、酒、碳氢油、甲醇征收消费税；香港：增值税7%（住房出售和出租、金融服务、投资性贵金属的进口本地销售免费）；
5、境内分红：新加坡：法人股东不在缴纳公司所得税，个人股东可将股息纳入公司所得税低免个人所得税；香港：分红不属于经营所得，也不属于工薪所得，不征税；
6、境外收入是否纳税：新加坡：汇回需纳税，境外股利、利润在境外已纳税不低于15%时免税；来源于东盟国家的专业服务、咨询服务和金融服务收入，实行单方抵免；香港：不纳税（贷款利息除外）；
7、已签税收协定国家或地区：新加坡：85个；香港：38个。
对于众多内地企业来讲，注册离岸公司的一个重要目的是能够实现离岸豁免，从以上对比来看，两者在这方面的差异较大。香港的离岸收入，只要一项交易整个过程（从寻找买家到完成交易）均在香港以外地区发生，在香港是不用交税的。现金的收付可以通过香港的银行，但是不可以通过香港银行进行和贸易相关的融资等活动。新加坡的离岸收入，要求比较严格，如果交易在新加坡境外发生，但是贸易产生的款项进入新加坡的话，则也是需要在新加坡交税。款项进入新加坡，不仅是指现金直接进入新加坡，也包括了偿还债务，购买固定资产进入新加坡等形式。
综合来看，新加坡作为独立国家，在对外税收协定的签署上要优于香港，但新加坡公司的税收组成和税制特点，更偏近于有实际经营业务的公司，并对这类公司给予了较大力度的扶持。而香港作为离岸金融服务业为主的金融中心，其税制设计和征收范围，都更能体现其定位。

税收方面：香港16.5%，境外收入不征税，首个200万元港币利润按8.5%交税，新加坡17%，境外收入不征税，首个20万新币利润中的12.5万新币免税。
审计要求：香港和新加坡区别较大，香港必须进行审计，新加坡1000万新币营业额/1000万新币总资产/50名员工，3项中同时满足2项，才需要进行审计，我们大多数企业可能营业额是超过1000万新币的，但很难同时达到在新加坡有超过1000万新币的总资产或在当地雇超过50个人的，所以大多数企业达不到新加坡审计要求，不需要审计。
税务居民企业界定上，香港和新加坡也有很大区别，规避CRS，最根本的就是税务居民身份在哪里，对于企业来说，那就看是哪里的税务居民企业，那么你的账户信息就交换到哪里
1. 香港税务居民企业认定要求，必须满足以下三个核心条件：
1） 在香港有实际办公场所和雇员；
2） 公司的董事、管理人员要是香港的居民，且在香港有住所；
3） 企业在香港有实质的业务经营和收入；
2. 新加坡税务居民企业的规定：“如果一家公司的管理和控制地在新加坡境内，该公司即为新加坡居民企业。管理和实际控制地通常是指公司董事会的召开地。”
从以上对比可以发现，成为香港税务居民企业很难，而成为新加坡税务居民企业就比较容易