2018年6月中旬，英国议会通过了一项旨在打击洗黑钱和逃税活动的法律修正案，根据2018年5月底颁布的“2018年英国制裁和反洗钱法”，要求14个英国海外领地(BOTs)，包括BVI和Cayman等，在2020年12月31日之前，必须对其管辖范围内注册的法律实体公开受益所有权信息，否则将面临英国政府的强制公开。

支 持

前任英国首相卡梅伦早在2013年就曾试图与BOTs达成一项幕后协议。卡梅伦卸任后，特蕾莎·梅政府暂时搁置了该项协议。但全球见证组织(Global Witness)和透明国际(Transparency International)等团体持续施压，不断要求提高各离岸属地公司结构的透明度，目前已结出硕果。英国政府在这一问题上不得不做出让步，也说明了目前英国政治中立法机构相对于行政机构的实力。

BOT的受益所有权登记中需要披露的信息与英国公司注册处要求的重要控制人（PSC）信息登记大致类似。

反 对

英国议会通过修正案后，BOTs对议会的决定表达了不满。这一行动令他们感到沮丧，这是对他们事务的毫无根据的干涉。

BVI总理奥兰多·史密斯说：“这不仅是一种违背信任的态度，而且是在挑战我们与英国的关系以及BVI人民的宪法权利。”

Cayman总理McLaughlin表示：“我们担心，这样迫使开曼群岛采用公开受益所有权，会构成英国宪法的过度扩张。”

其他BOT代表则称，加勒比海地区还未走出厄玛飓风的阴影，拿不出足够的资金来执行信息公开的要求。

同时，英国国会一些议员也质疑该项法案的效力。保守党普通议员杰弗里·考克斯认为，推动BOT信息透明化带来的好处将是昙花一现，因为黑钱总会流向世界上其他更加黑暗的角落。

现 实

更具讽刺意味的是，全球见证组织近日发现，英国在重要控制人（PSC）信息登记中的数据存在诸多缺陷。部分是因为犯罪分子不太可能遵守披露要求，而英国公司注册处也没有足够资源来审查这些已经提交的信息，或严格执行合规要求。想将PSC应用于涉及公司、信托、合伙企业和海外实体的多层复杂结构，这在英国国内实施已有重重困难，这一局面必将对上述政策也造成影响。

文中涉及英文简写全称

BOTs: British Overseas Territories 英属海外领地

BVI: British Virgin Islands 英属维尔京群岛

Cayman: Cayman Islands 开曼群岛

PSC: People with Significant Control 重要控制人