香港有限公司审计所需的一般资料
Documents Require for Hong Kong Limited Company’s Account Audit

We are a well-established Certified Practising Accounting company in Hong Kong and sincerely would like to provide bookkeeping, auditing and taxation consultancy services.
本公司为香港注册专业会计师事务所，诚意为客户提供簿记，审计及税务咨询服务。

Regarding the documents require for company account audit, your company are requested to provide the following documents for the related period:-
有关审计公司帐目的一般所需文件，请贵公司提供该年度的有关文件，明细如下：

1.银行月结单(对帐单、存折) (Bank statements & Bank book)--请检查月结单是否齐全，每月是否有一份独立的月结单，如没有请核对上下结余是否对得上，如对不上，请马上后补月结单
2.购货发票（Purchase invoices）--公司购货时，供应商开具给公司的采购发票
3.销售发票（Sales invoices）--公司销售时开具的给客人的发票（commercial invoice）
4.银行进帐及出帐的水单（Bank advice）--每一笔经银行进帐或出帐，都会有银行的汇款单，请清楚地与每笔销售及购售对应好
5.报关单 （custom declaration）
6.货运提单（bill of lading）--不要求每一单都有提单，最好能提供三到五单以上；
7.费用单据 （Expenses）--公司日常运营时发生的费用单据，大陆或香港的费用单据都可以用(例如：交通费，应酬费，电话费等等)

8.如有工资支出， 请提供员工工资表--如无保留意见，要求有对应的银行支出工资水单。
9.如有租房，请提供租房合同--如无保留意见，要求一定真实的租赁合同。
10.如有存货， 请提供库存表--存货指在结帐日，未销售完的产品或原材料等，请清楚例明产品名称，件数及价值
11.如公司业务为代收代付,需额外提供以下资料:
a)代收代付合同
b)如为代收货款,需提供对方的销售发票
c)如为代付货款,需提供对方的采购发票

特别说明：
如要出无保留意见，1-6点单据最好都有，也可以每一笔都有大部分的，部分没有，不能其中一笔什么单据都没有，而且销售和购货单都要求双方签名盖章，如果只有单方盖章，则无法无保留意见，但亦不影响报税和税局审查。以上单据保存最好是每一笔都分类对应相关系列单据。如大部分真实，部分没办法确认真实的（比如工资，房租，货运）可对这部分作保留意见，即部分保留意见。