梳理一下近两年来关于离岸、关于外汇方面的政策、信息和变化,一切已跃然纸上。
很多业内的人士不说,那是因为他们自己不想说。
主要有以下四大原因。
第一,避税功能已散失!
绝大部分企业开设离岸公司和账户,最最主要的功能是避税。
但现在,这个功能已经散失。
不光丧失,恰恰相反的是离岸账户更容易查税。因为CRS。
CRS是什么?
在之前的文章《1月1日起,中国将清查所有境外离岸账户和资产》里有详细写过。CRS的全称是《金融账户涉税信息自动交换标准》。根据CRS规定,加入CRS的国家或地区需自动交换涉税居民财务账户资料,其主要目的是有效打击逃税漏税。
而中国大陆和香港都已经加入并执行CRS。
中国大陆的时间表如下:
2017年1月1日,中国大陆将完成对新客户开户流程的改造,对于新开户客户,将通过尽职调查程序识别出其中的非居民账户。开户时声明其税收居民身份。
2017年12月31日前,中国大陆将完成对高净值(在2016年12月31日金融账户加总余额大于100万美金)存量个人客户的尽职调查程序,识别其中的非居民账户。
2018年12月31日前,完成对其余所有存量客户的尽职调查程序,识别其中的非居民账户。
2018年6月30日前(预计),完成向国税总局的首次信息报送,并在以后年度每年定期向国税总局进行信息报送。
2018年9月30日前,中国将与其他参与CRS的辖区完成首次辖区间的信息交换,以后年度也将每年定期进行辖区间的信息交换。与之相对应的是加入信息交换系统的国家和地区也将于2018年9月将涉及中国税收居民的海外金融信息向中国报送。
香港的时间表如下:
香港已
2017年3月16日,香港立法会发布文件,承诺将全面提速反避税涉税信息交换,涉税信息交换扩大至所有承诺实施的100多个国家或地区。 除了现时已在名单上的两个税务管辖区(即日本和英国)的基础上,一次性加入71个准伙伴及一个确认伙伴(即韩国),并由2017年7月1日起生效。
2018年9月香港与其他相关CRS伙伴国进行金融账户涉税信息第一次自动交换。
也就是说到了2018年9月,不管你在中国大陆的还是香港的,还是其他CRS国家的账户信息和资产,国家税务机关都是清清楚楚。
以前你把利润留在离岸公司或香港个人账户,因为国家不知道,无法对你征税,现在你的账户信息一目了然,想避你都避不了。
离岸账户的避税功能彻底失去!
没有了避税功能的离岸账户还有什么未来可言!
第二,投资功能已受限!
除了避税外,一部分人开设离岸账户和海外账户还有一个目的。
那就是海外投资和资产保值。
但是,目前这个功能也已经受限。
首先,国家外汇局和银监会已多次发文,禁止或部分禁止对外投资、买房等行为,甚至你在香港买个大额保单也不行。
你想买,可以!
但是钱划不出去。
真要划,也可以!
银行会要求你提交交易真实性资料和完税证明。
让你把之前的税都补上,你还干吗!
很多人就不干了。
那为什么国家要控制对外投资?
主要还是资金外流太厉害,国企也好,名企也好,个人也好,都拼命的以各种名义投资境外资产,导致中国外汇储备大幅下降。
出口每个月顺差几百亿,但是外储却不断减少。这个口子不赌,很快外储就会消耗殆尽。外储不够了,汇率就稳定不住了;汇率稳不住,外资吸引不进来不说,资金出逃会更严重。
钱在账号里打不出去,这账户还离什么岸!
第三,提现通道基本关闭!
很多人用离岸账户提利润,以前很方便。
可以向个人划汇,每年5万美元结汇额度。加上亲属啊,朋友啊啥的,一年结汇个百来万美金不是问题。
现在不好意思,这个不行了。
去年上半年,外管局规定离岸划汇只能划给直系亲属,而且规定了每月的限额和次数。
现在基本开始控制个人结汇。
你要划给个人,可以!
银行需要你提交真实的交易纪录和证明。以前你还可以写薪酬啊、赡养款啊、工资收入啊等等,现在这些不好用了。
客户要向你个人汇款,你想结汇,你也得提交真实交易纪录和证明,遇到敏感国家地区客户,不好意思,把钱给你冻结了。你得按银行要求提交一系列的证明文件,交不出来,钱就冻着,取不出退不回。
你要经常划,也可以!
过段时间就通知你注销账户或冻结账户。为什么?因为银行不愿冒这个风险。很多资金它不敢确定你到底是不是合法正规交易。
人家罚不起!
提现都提不了了,这个离岸账户还有啥未来!
第四,运作成本亦无优势!
之前很多人用离岸账户不关注成本。
因为可以避税,可以对外投资,可以提利润,所以运作成本和这些比起来就不那么重要。
现在不一样了。
没有了避税、投资和提现便利,离岸公司的运转成本就体现出来了。
注册,开户,年检和申报,离岸公司一年的运作成本最低一万块以上。根据你业务量的高低,申报的费用还会对应上涨。
有人说,那我不报税,就可以省点钱。
不好意思,不报税你就等着被关吧。
还不包括未来可能要缴的税。
一年一万块钱,税还没算上,放在国内可以做什么!
国内如果注册一家公司,然后请一个代理会计,一年的帐做下来,都不要一万块钱。
而且人家还把你帐都做好了。
能少缴或不缴的税都给你搞定了。
你说,谁成本更高!
连运营成本都没有优势了,你说离岸公司还有没有未来!
最后说一句。
离岸公司和账户毕竟是特定时期的特定产物,它是根据时代需要而生的,自然也会根据时代需要而亡。
之前给予的便利,不等于可以一直允许。
如果你有用过它,还是要感谢它。