先解释一下金融账户信息自动交换机制是如何实施的。A国家的金融机构必须获得其所有个人与法人客户的相关信息，包括税收所在国、纳税人号码等。上述信息以及账户信息每年一次要提交给A国家的税收机关。然后，A国家的税收机关将从金融机构获得的数据送到客户税收所在国的税务机关。
AEOI签署国家包括多变税收行政互助公约以及授权机构之间关于金融信息自动交换协议（可以参加多变协议或者签署双边信息自动交换协议）。
信息自动交换框架内，金融机构必须获得离岸公司的如下信息：
• 名称；
• 税收所在国中的地址；
• 纳税人号码。
除了上述信息外，为税务机关编制的年度报告中还列出如下几点：
• 金融资产账号；
• 金融资产的价值/报告期末账户余额；
• 报告期间获得相关金融资产的收入总额；
• 报告期间销售相关金融资产的收入总额。
另外，公司应当告知银行，按照经济合作与发展组织规定的报告标准，属于哪种类别。公司一般是属于主动非金融机构（Active Non Financial Institution）或被动非金融机构（Passive Non Financial Institution）。主动公司是指被动收入（股利、利息、专利权使用费、金融工具收入）占总收入的50%以下，并且50%以下的资产产生被动收入的公司。公司被动收入超过50%的情形下，这样的公司属于被动非金融机构。
这两种公司原则上的区别在于金融机构编制有关被动公司的报告时，应当列出这样公司的控制人的信息，包括：
• 姓名；
• 地址；
• 纳税人号码；
• 出生日期。
“控制人”的概念相当于金融行动特别小组定义的“受益人”的概念。在法人企业范围内，控制人是指对企业有控制权的个人，换句话说，直接或间接拥有股份的25%以上的人。
案例：BVI公司在香港银行开了账户，公司有两个发起人（个人），股份的70%属于法国居民，30%属于中国居民。公司业务是从子公司获得股利，因为BVI公司属于被动非金融机构。法国从2016年起参加信息自动交换机制，香港和中国计划从2018年将参与进来。到2018年，银行应当搜集有关公司、发起人的信息，并向香港税务机关与银行账户信息一起提交。下一步，香港税务机关将此信息提交给BVI（如果公司属于BVI居民）、法国和中国授权机构，因为这些国家的居民是公司股东（股份超过总数的25%）。也就是说，自从信息自动交换机制启动以来，不同国家的税务机关将每年收到银行账户和被动公司的相关信息。之前，类似的信息只能在授权机构专门申请的基础上获得。
总的来说，如果受益人愿意继续使用离岸机构，并打算管理信息交换方面的风险，他们应该与时俱进，从现成公司转换到或多或少的实际运用公司，并在公司注册国开户银行账户，同时将财产结构包装成信托或基金。