离岸公司这些秘密你知道吗？
国家对离岸公司开刀了，想用离岸公司转移资产、投机、洗钱、骗出口退税的颤抖吧。
新闻：五部门联合打击离岸公司洗钱，此次专项行动是反腐败国际追逃追赃“天网”行动的重要组成部分，重点是对地下钱庄违法犯罪活动，利用离岸公司账户、非居民账户等协助贪污贿赂等上游犯罪向境外转移犯罪所得及其收益的犯罪活动等进行集中打击。
离岸公司
注册离岸公司的手续并不复杂，费用也很低廉。在百度上，目前有多个针对“离岸公司”这一词条进行竞价排名的广告发布，平均叫价不到7000元人民币。而其他国家人士（尤其是英联邦国家）注册离岸公司的手续和费用更低。
注册要花多少钱？
记者以希望开立维京群岛离岸公司（“下简称BVI公司”）的名义，与一家位于深圳的中介公司取得了联系。对方告知，对于大陆居民开设BVI公司，目前只需要提供这家拟成立的离岸公司股东身份证复印件，并支付6850元，就可以由中介公司出面帮助开立。
记者随后表示，开立BVI公司的目的，是希望在英国买房。这家中介的王姓小姐随后称，如公司的目的就是用于海外买房，她建议开立的 BVI公司最好是“某某贸易有限公司”（xx trading limited.）。
“这样比较方便在香港设立公司的银行户头，资金也可以更便利地从内地转往海外。”王小姐说。她还补充称，如果担心设立的BVI公司股东信息泄露，她建议注册的公司用代持的方式规避风险—也就是说，找几位亲朋好友，成为名义上的BVI公司股东，而真正的股东则完全可以隐藏于BVI公司的工商资料外。
账号设在哪里？
BVI 公司注册成立后，还牵涉到公司账户的开设。王小姐建议，BVI公司的账号可以开设在香港，如此资金可以更方便地从内地转移去海外。
“开户时，最好带上相对比较熟悉的某种产品英文合同，让香港当地的银行相信，这个BVI公司确实在从事贸易业务。”王小姐解释说。
至于在香港开公司户头的方式，对方也提供了多种途径—可以由BVI 公司派人直接去香港开户，如不方便，也可以由他们中介公司预约，在内地的汇丰银行等港资银行视频开户。
资金怎么转？
最后一步是资金如何从内地转往海外，据王小姐介绍，这也有多种方法。比如，可以在国内找一家有进出口资质的企业，以看似合法规范的设立贸易合同的方式，将资金以贸易款的方式打到BVI公司在香港的银行户头；另一个方法是利用国内某银行的创新对公业务，先以国内公司的名义在这家银行开立账户，然后就能通过这家银行将国内公司账户和BVI公司在中国香港的账户，进行资金互转。
如此，这家中介公司事实上可以为客户提供从BVI公司成立，直至资金转移到海外的服务和咨询业务，而客户只需提供拟成立BVI公司的股东身份证复印件，支付不到7000元的服务费，就能在15个工作日内，拥有一家BVI公司。而一般BVI公司默认注册资本金为5万美元，不过由于无需验资，所以客户甚至不需要准备5万美元用以注资，此后，只需每年向维京群岛政府缴纳不到1万人民币的公司运营管理费，就能长期拥有一个BVI壳公司。
王小姐随后给记者发来了注册BVI公司所用的两页A4资料。文件显示，只需要简单填写申请的公司名、董事和股东基本身份资料，以及联系方式等，就可全权由中介公司完成剩余的申请工作。而BVI 公司申请成功后，申请者就能得到正式的BVI公司注册证书、公司章程、第一次股东会议记录、公章等等重要的公司必备材料。
最后在伦敦这样的地方买一处高端物业，那么一次交易就能洗白数额相当可观的赃款。
目前，离岸公司在英格兰和威尔士两个地区持有的物业，总估价约1220亿英镑。伦敦境内，西敏市内9.3%的物业、肯辛顿-切尔西区内7.3%的物业，以及伦敦城内4.5%的物业，都由离岸公司持有。英国正成为全球非法资金的避险天堂。
“英国正成为全球非法资金的避险天堂”。
这句话出自今年3月初，国际反腐败组织“透明国际”英国分部（下简称“TI-UK”）发布一份名为《腐败在你的家门口：腐败资金如何在英国购买物业》的报告。
这份35页的报告称，仅在伦敦地区，目前有逾3万个物业，被匿名的离岸公司购买，而用以购买这些物业的大部分资金，或来源于贪污巨款或逃税款。
“离岸公司在英格兰和威尔士两个地区持有的物业，目前总的估价约为1220亿英镑，”TI-UK首席研究员尼克·麦克斯韦在接受《新闻晨报》采访时透露，“在被警方刑事调查的物业中，离岸公司拥有的占到75%。”
这些离岸公司绝大部分在英属维京群岛、英皇家属地泽西岛、英属马恩岛等“逃税天堂”注册。而在上述地区注册公司的一大特点是，公司真正拥有人的身份保密，只需由代理人担任公司股东和董事，因而外界难以知道物业主的真正身份。
此外，尼克表示，虽然TI-UK并不掌握上述被英国警方列入怀疑名单的离岸公司的股东身份，但近年来中国的买家是购买英国新建高端物业的“主力军”。
记者调查发现，已有多家在英国注册的华人中介公司，可以为中国买家提供购买英国物业的服务，他们还可为买家提供资金进出中国的帮助，以及指导买家如何通过注册离岸公司的方式，匿名在英国购买物业。这些中资背景离岸公司的资金来源并不一定非法，但数据显示，近年来，中资掀起了购买英国物业的热潮。
避险天堂
在上述报告中，TI-UK称，他们利用从伦敦土地注册处及警方反贪部门取得的资料统计发现，仅在伦敦，已有占地3.6平方公里、3.6万多个物业由海外离岸公司持有。
“这些物业中有大部分是豪宅，”尼克透露，“而在整个英国，我们已查明超过价值1.8亿英镑的物业，涉嫌由海外腐败资金持有。”
尼克补充称，他掌握的数据源自英国官方执法部门对非法资金持有物业的一项调查中所披露的信息。
值得注意的是，这份报告提到，西敏市内9.3%的物业、肯辛顿-切尔西区内7.3%的物业，以及伦敦城内4.5%的物业，都由离岸公司持有。
上述三区，皆属于内伦敦区，可谓英国政治经济版图核心中的核心。尼克分析认为，之所以非法资金和合法投资均青睐这三个区域，是因为这两者都在寻找保值的物业，而这三个地区里存在不少英国国内价值最高的房产。
“这就意味着在此三个区域的房地产交易中，如果是以洗钱为目的的话，那么一次交易就能洗白数额相当可观的赃款。”尼克说。
报告还显示，自2004年起有144宗英国物业遭警方刑事调查，其中75%由业主秘密透过离岸公司持有，但曝光个案只属冰山一角。
TI-UK认为离岸公司已成为犯罪集团和贪官用来洗黑钱的渠道—他们只需委托英国会计师开设多家离岸公司，再将“黑钱”通过多次转账令人难以追查来源，最后由其中一家公司买入物业，就可以令黑钱看起来是合法的，而据英国法律，物业持有人无须披露身份。
今年初，英国媒体报道称，有着“亿万富翁街”之称的伦敦主教大道，3年前的物业平均价为1600万英镑，但最近一宗物业的成交额已达3370万英镑，较之平均交易价格上涨超过一倍。
尼克进一步对新闻晨报分析了巨额资金流入英国购买物业后的负面影响。
“大伦敦区内乃至英国的其他地区，都会受到房价高企带来的连锁反应，对于英国民众来说，因为离岸公司大手笔买入伦敦物业后，吸引地产商发展高级住宅，导致当地普通民众无力置业，”尼克说，“更严重的是，我们担心英国未来会出现‘鬼城’，这是由于境外买家在英国购买大量物业，却不实际居住，这不但导致了当地税收下降，也会影响商业和社区的工作生活质量。”
“鉴于英国高端物业在交易过程中的漏洞，使得洗钱者经常利用它从事赃款洗白，因此腐败资金在上述负面影响中很可能起到了作用，即便程度未知。”尼克表示。
而这并非危言耸听。2013年4月，《纽约时报》旗下《国际先驱论坛报》就曾报道过伦敦的热络物业交易。这篇报道描述称，从2008年开始的五年间，伦敦以外的房产价格下降了10%，但伦敦的房产价格却上涨了21%，其中梅费尔区的房价大涨30%，世界各地的富豪在这里一掷千金，将房价抬升到了疯狂的水平，但这里却成为伦敦最安静的街区，因为这些豪宅被海外买家用来投资，而非居住。
即便英国法律规定地产中介在交易中必须对物业卖家进行核查，但根据TI-UK的数据，整个2014年，仅有0.05%的怀疑个案是由地产代理举报的。地产中介实际上应该对物业交易的内容最为了解，但他们因为利益等因素，几乎很少举报怀疑个案。
隐蔽的持有人
目前很难估算上述几个热门注册地中，究竟有多少离岸公司被注册，因为根据当地法令，离岸公司的股东可以自由选择是否对外公布公司的工商资料。而在事实上，几乎很少有离岸公司选择对外公开工商资料。
中国商务部官网曾在2013年援引驻牙买加经商参处的消息称，英属维京群岛是全球新注册离岸公司数量最多的地方，比开曼群岛注册公司数量多6倍。这则消息还披露，仅在2012下半年，英属维京群岛新注册离岸公司就有29225家，开曼群岛新注册公司也有4176家。
根据TI-UK的报告，在前述被称为冰山一角的144宗被英国官方调查的可疑物业中，有113个的物业持有者并非疑犯本人，而是他/她的近亲属或利益相关者。换言之，大部分可疑物业，以代持的方式规避官方部门的监管。
代持只是离岸公司被用以洗钱和运作腐败资金中很多“优势”的其中一个。在其他的“优势”中，除了前述的公司股东资料，股权比例，收益状况等信息可以不被外人查阅调取外，还可以用来避税。
避税的主要目的有两个，一是离岸公司注册地都只向离岸公司征收年度管理费，不收其他税款； 二是此前透过离岸公司名义在英国购买物业，还能享受税收减免。这意味着，英国非但没能有效防止腐败资金的进入，还热烈地欢迎这些赃款在英国买房。
早在2012年，英国《星期日泰晤士报》报道称，在当时，由离岸公司持有的物业，每年估计会造成英国官方数百万英镑的印花税损失，因为通过离岸公司交易物业的业主可大幅少缴印花税。当时，英国规定超过100万英镑物业，其印花税以房价的5%计算，但通过转让公司股份的方式，印花税可以减少到0.5%，而由离岸公司持有的物业也可以避缴40%财产继承税。
这则报道援引专家的计算称，由离岸公司持有物业造成的印花税损失总额大约在3-5亿英镑，遗产税的损失总额在13亿英镑。
此后，英国当局大幅提高了离岸公司持有物业的缴税额度，使得目前通过这一方式在避税方面的优势已近乎丧失殆尽，然而，新税收法令无法约束离岸公司背后的资金是否来源合法，也无法为查明离岸公司背后真正的持有者提供帮助，这使得离岸公司至今仍在英国持有购买物业。
中资的悬疑
总部位于伦敦的全球性房地产咨询公司（Knight Frank），巧合地在TI-UK发布上述报告的同时，也发布了一份最新的统计报告。根据这份报告，2014年中国买家在伦敦100万英镑及以上的豪宅购房交易中占了11%，远高于2012年的4%。第二大群体俄罗斯买家的可比数字为5%，但这一比例已经多年基本未变。
尽管没有数据表明，在整个2014年中，到底有多少中国资金利用离岸公司的途径在英国买房，但新闻晨报记者从多个从事英国房地产中介的公司处获悉，注册离岸公司买房，目前仍受来自中国的资金所青睐。
“利用离岸公司购买个人房产不会有税务上的优势，除非持有物业数量较多，”某个华人开设的英国置业官方网站上写道，“但是离岸公司可使买家避免暴露身份。”
新闻晨报记者随后与这家在伦敦开设的物业中介取得了联系。该公司彭小姐介绍称，虽然从4月6日起，英国将对海外房地产投资者征收18%-28%不等的资本利得税，但她还是认为在英国投资房产的增值空间很大。
“举例来说，4月份后，房子买进来如果是100万英镑，过几年卖出价是150万英镑的话，政府将对增值部分的50万英镑征收18%-28%这一区间内的资本利得税，”彭小姐解释，“但伦敦未来几年将大规模翻新基建，因此房价升值空间并不小。”
彭小姐还称，目前海外投资者使用BVI公司名义在英国买房，就避税而言已没有优势，但仍可在房子转让给实际投资者的子女时，利用变更BVI公司股东的方式，避缴40%的财产继承税。
此外，彭小姐还表示，目前主流的针对华人在英国买房的地产中介，都不会向客户收取任何费用，而是从房地产开发商处抽取佣金。
去年10月被判死缓的原铁道部运输局局长张曙光，被查明其和女儿在维京群岛成立一家名为East Asia Group Trading 的离岸公司，并皆担任公司股东。这家离岸公司被认为系张曙光与贿赂者之间用来进行利益输送和购买物业的主要平台。
香港咨询机构亚太风险公司董事朱利安·罗素评论说，虽然本质上拥有离岸公司并不违法，但是存在利用公司来收受贿赂的风险。
而对中国的一些普通商人来说，离岸公司更是被他们用来转移国内资金，用以移民及在海外购买物业的绝佳平台。
记者调查发现，2011年10月，在浙江就存在着为当地商人开设离岸公司的投资咨询公司，这些公司帮助客户将国内资金转移至香港，并利用香港没有外汇管制的特点，进一步将钱款流向世界各地。
另一种方法更为隐蔽—国内商人先注册离岸公司，指使自己在国内的公司，与离岸公司签订合同，让离岸公司为国内公司提供技术服务，这样以“佣金”的名义，可以转移外汇去离岸公司。
堵不住的漏洞
事实上，早在十年前，时任商务部研究员的梅新育，就领衔起草了一份名为《离岸金融中心成为中国资本外逃“中转站”》的报告。报告中称，“离岸公司为腐败分子、不良商人提供侵吞国有资产和公众财产的途径”。
这份报告公布后，时任国务院总理温家宝和时任副总理黄菊分别做出批示，要求金融管理部门尽快提出解决办法。此后，被称为“75号文”和“10号文”的两份文件分别在2005年和2006年出炉，要求居民设立或控制境外特殊目的公司之前，应持一系列材料向所在地外汇分局、外汇管理部申请办理境外投资外汇登记手续，以及堵住了境内企业注册离岸公司进行返程收购的漏洞。
不过在2014年1月，一个国际组织发布了关于中资离岸投资者的报告，其中称有2.2万名内地及香港的离岸投资者在维京群岛设立离岸公司。在这些投资者中，有各类知名企业的创始人、老总，还包括数位目前正在狱中服刑的中国政商界人物，如曾经的上海首富周正毅等。
TI-UK承认，以离岸公司名义购买伦英国物业，并不直接等同于这些公司的资金来源非法。但是尼克说，英国目前针对房地产交易的法规中，缺少对买家身份的核查，这使得非法资金进入英国购买物业的风险很低。
新闻：五部门联合打击离岸公司洗钱，此次专项行动是反腐败国际追逃追赃“天网”行动的重要组成部分，重点是对地下钱庄违法犯罪活动，利用离岸公司账户、非居民账户等协助贪污贿赂等上游犯罪向境外转移犯罪所得及其收益的犯罪活动等进行集中打击。
离岸公司
注册离岸公司的手续并不复杂，费用也很低廉。在百度上，目前有多个针对“离岸公司”这一词条进行竞价排名的广告发布，平均叫价不到7000元人民币。而其他国家人士（尤其是英联邦国家）注册离岸公司的手续和费用更低。
注册要花多少钱？
记者以希望开立维京群岛离岸公司（“下简称BVI公司”）的名义，与一家位于深圳的中介公司取得了联系。对方告知，对于大陆居民开设BVI公司，目前只需要提供这家拟成立的离岸公司股东身份证复印件，并支付6850元，就可以由中介公司出面帮助开立。
记者随后表示，开立BVI公司的目的，是希望在英国买房。这家中介的王姓小姐随后称，如公司的目的就是用于海外买房，她建议开立的 BVI公司最好是“某某贸易有限公司”（xx trading limited.）。
“这样比较方便在香港设立公司的银行户头，资金也可以更便利地从内地转往海外。”王小姐说。她还补充称，如果担心设立的BVI公司股东信息泄露，她建议注册的公司用代持的方式规避风险—也就是说，找几位亲朋好友，成为名义上的BVI公司股东，而真正的股东则完全可以隐藏于BVI公司的工商资料外。
账号设在哪里？
BVI 公司注册成立后，还牵涉到公司账户的开设。王小姐建议，BVI公司的账号可以开设在香港，如此资金可以更方便地从内地转移去海外。
“开户时，最好带上相对比较熟悉的某种产品英文合同，让香港当地的银行相信，这个BVI公司确实在从事贸易业务。”王小姐解释说。
至于在香港开公司户头的方式，对方也提供了多种途径—可以由BVI 公司派人直接去香港开户，如不方便，也可以由他们中介公司预约，在内地的汇丰银行等港资银行视频开户。
资金怎么转？
最后一步是资金如何从内地转往海外，据王小姐介绍，这也有多种方法。比如，可以在国内找一家有进出口资质的企业，以看似合法规范的设立贸易合同的方式，将资金以贸易款的方式打到BVI公司在香港的银行户头；另一个方法是利用国内某银行的创新对公业务，先以国内公司的名义在这家银行开立账户，然后就能通过这家银行将国内公司账户和BVI公司在中国香港的账户，进行资金互转。
如此，这家中介公司事实上可以为客户提供从BVI公司成立，直至资金转移到海外的服务和咨询业务，而客户只需提供拟成立BVI公司的股东身份证复印件，支付不到7000元的服务费，就能在15个工作日内，拥有一家BVI公司。而一般BVI公司默认注册资本金为5万美元，不过由于无需验资，所以客户甚至不需要准备5万美元用以注资，此后，只需每年向维京群岛政府缴纳不到1万人民币的公司运营管理费，就能长期拥有一个BVI壳公司。
王小姐随后给记者发来了注册BVI公司所用的两页A4资料。文件显示，只需要简单填写申请的公司名、董事和股东基本身份资料，以及联系方式等，就可全权由中介公司完成剩余的申请工作。而BVI 公司申请成功后，申请者就能得到正式的BVI公司注册证书、公司章程、第一次股东会议记录、公章等等重要的公司必备材料。
最后在伦敦这样的地方买一处高端物业，那么一次交易就能洗白数额相当可观的赃款。
目前，离岸公司在英格兰和威尔士两个地区持有的物业，总估价约1220亿英镑。伦敦境内，西敏市内9.3%的物业、肯辛顿-切尔西区内7.3%的物业，以及伦敦城内4.5%的物业，都由离岸公司持有。英国正成为全球非法资金的避险天堂。
“英国正成为全球非法资金的避险天堂”。
这句话出自今年3月初，国际反腐败组织“透明国际”英国分部（下简称“TI-UK”）发布一份名为《腐败在你的家门口：腐败资金如何在英国购买物业》的报告。
这份35页的报告称，仅在伦敦地区，目前有逾3万个物业，被匿名的离岸公司购买，而用以购买这些物业的大部分资金，或来源于贪污巨款或逃税款。
“离岸公司在英格兰和威尔士两个地区持有的物业，目前总的估价约为1220亿英镑，”TI-UK首席研究员尼克·麦克斯韦在接受《新闻晨报》采访时透露，“在被警方刑事调查的物业中，离岸公司拥有的占到75%。”
这些离岸公司绝大部分在英属维京群岛、英皇家属地泽西岛、英属马恩岛等“逃税天堂”注册。而在上述地区注册公司的一大特点是，公司真正拥有人的身份保密，只需由代理人担任公司股东和董事，因而外界难以知道物业主的真正身份。
此外，尼克表示，虽然TI-UK并不掌握上述被英国警方列入怀疑名单的离岸公司的股东身份，但近年来中国的买家是购买英国新建高端物业的“主力军”。
记者调查发现，已有多家在英国注册的华人中介公司，可以为中国买家提供购买英国物业的服务，他们还可为买家提供资金进出中国的帮助，以及指导买家如何通过注册离岸公司的方式，匿名在英国购买物业。这些中资背景离岸公司的资金来源并不一定非法，但数据显示，近年来，中资掀起了购买英国物业的热潮。
避险天堂
在上述报告中，TI-UK称，他们利用从伦敦土地注册处及警方反贪部门取得的资料统计发现，仅在伦敦，已有占地3.6平方公里、3.6万多个物业由海外离岸公司持有。
“这些物业中有大部分是豪宅，”尼克透露，“而在整个英国，我们已查明超过价值1.8亿英镑的物业，涉嫌由海外腐败资金持有。”
尼克补充称，他掌握的数据源自英国官方执法部门对非法资金持有物业的一项调查中所披露的信息。
值得注意的是，这份报告提到，西敏市内9.3%的物业、肯辛顿-切尔西区内7.3%的物业，以及伦敦城内4.5%的物业，都由离岸公司持有。
上述三区，皆属于内伦敦区，可谓英国政治经济版图核心中的核心。尼克分析认为，之所以非法资金和合法投资均青睐这三个区域，是因为这两者都在寻找保值的物业，而这三个地区里存在不少英国国内价值最高的房产。
“这就意味着在此三个区域的房地产交易中，如果是以洗钱为目的的话，那么一次交易就能洗白数额相当可观的赃款。”尼克说。
报告还显示，自2004年起有144宗英国物业遭警方刑事调查，其中75%由业主秘密透过离岸公司持有，但曝光个案只属冰山一角。
TI-UK认为离岸公司已成为犯罪集团和贪官用来洗黑钱的渠道—他们只需委托英国会计师开设多家离岸公司，再将“黑钱”通过多次转账令人难以追查来源，最后由其中一家公司买入物业，就可以令黑钱看起来是合法的，而据英国法律，物业持有人无须披露身份。
今年初，英国媒体报道称，有着“亿万富翁街”之称的伦敦主教大道，3年前的物业平均价为1600万英镑，但最近一宗物业的成交额已达3370万英镑，较之平均交易价格上涨超过一倍。
尼克进一步对新闻晨报分析了巨额资金流入英国购买物业后的负面影响。
“大伦敦区内乃至英国的其他地区，都会受到房价高企带来的连锁反应，对于英国民众来说，因为离岸公司大手笔买入伦敦物业后，吸引地产商发展高级住宅，导致当地普通民众无力置业，”尼克说，“更严重的是，我们担心英国未来会出现‘鬼城’，这是由于境外买家在英国购买大量物业，却不实际居住，这不但导致了当地税收下降，也会影响商业和社区的工作生活质量。”
“鉴于英国高端物业在交易过程中的漏洞，使得洗钱者经常利用它从事赃款洗白，因此腐败资金在上述负面影响中很可能起到了作用，即便程度未知。”尼克表示。
而这并非危言耸听。2013年4月，《纽约时报》旗下《国际先驱论坛报》就曾报道过伦敦的热络物业交易。这篇报道描述称，从2008年开始的五年间，伦敦以外的房产价格下降了10%，但伦敦的房产价格却上涨了21%，其中梅费尔区的房价大涨30%，世界各地的富豪在这里一掷千金，将房价抬升到了疯狂的水平，但这里却成为伦敦最安静的街区，因为这些豪宅被海外买家用来投资，而非居住。
即便英国法律规定地产中介在交易中必须对物业卖家进行核查，但根据TI-UK的数据，整个2014年，仅有0.05%的怀疑个案是由地产代理举报的。地产中介实际上应该对物业交易的内容最为了解，但他们因为利益等因素，几乎很少举报怀疑个案。
隐蔽的持有人
目前很难估算上述几个热门注册地中，究竟有多少离岸公司被注册，因为根据当地法令，离岸公司的股东可以自由选择是否对外公布公司的工商资料。而在事实上，几乎很少有离岸公司选择对外公开工商资料。
中国商务部官网曾在2013年援引驻牙买加经商参处的消息称，英属维京群岛是全球新注册离岸公司数量最多的地方，比开曼群岛注册公司数量多6倍。这则消息还披露，仅在2012下半年，英属维京群岛新注册离岸公司就有29225家，开曼群岛新注册公司也有4176家。
根据TI-UK的报告，在前述被称为冰山一角的144宗被英国官方调查的可疑物业中，有113个的物业持有者并非疑犯本人，而是他/她的近亲属或利益相关者。换言之，大部分可疑物业，以代持的方式规避官方部门的监管。
代持只是离岸公司被用以洗钱和运作腐败资金中很多“优势”的其中一个。在其他的“优势”中，除了前述的公司股东资料，股权比例，收益状况等信息可以不被外人查阅调取外，还可以用来避税。
避税的主要目的有两个，一是离岸公司注册地都只向离岸公司征收年度管理费，不收其他税款； 二是此前透过离岸公司名义在英国购买物业，还能享受税收减免。这意味着，英国非但没能有效防止腐败资金的进入，还热烈地欢迎这些赃款在英国买房。
早在2012年，英国《星期日泰晤士报》报道称，在当时，由离岸公司持有的物业，每年估计会造成英国官方数百万英镑的印花税损失，因为通过离岸公司交易物业的业主可大幅少缴印花税。当时，英国规定超过100万英镑物业，其印花税以房价的5%计算，但通过转让公司股份的方式，印花税可以减少到0.5%，而由离岸公司持有的物业也可以避缴40%财产继承税。
这则报道援引专家的计算称，由离岸公司持有物业造成的印花税损失总额大约在3-5亿英镑，遗产税的损失总额在13亿英镑。
此后，英国当局大幅提高了离岸公司持有物业的缴税额度，使得目前通过这一方式在避税方面的优势已近乎丧失殆尽，然而，新税收法令无法约束离岸公司背后的资金是否来源合法，也无法为查明离岸公司背后真正的持有者提供帮助，这使得离岸公司至今仍在英国持有购买物业。
中资的悬疑
总部位于伦敦的全球性房地产咨询公司（Knight Frank），巧合地在TI-UK发布上述报告的同时，也发布了一份最新的统计报告。根据这份报告，2014年中国买家在伦敦100万英镑及以上的豪宅购房交易中占了11%，远高于2012年的4%。第二大群体俄罗斯买家的可比数字为5%，但这一比例已经多年基本未变。
尽管没有数据表明，在整个2014年中，到底有多少中国资金利用离岸公司的途径在英国买房，但新闻晨报记者从多个从事英国房地产中介的公司处获悉，注册离岸公司买房，目前仍受来自中国的资金所青睐。
“利用离岸公司购买个人房产不会有税务上的优势，除非持有物业数量较多，”某个华人开设的英国置业官方网站上写道，“但是离岸公司可使买家避免暴露身份。”
新闻晨报记者随后与这家在伦敦开设的物业中介取得了联系。该公司彭小姐介绍称，虽然从4月6日起，英国将对海外房地产投资者征收18%-28%不等的资本利得税，但她还是认为在英国投资房产的增值空间很大。
“举例来说，4月份后，房子买进来如果是100万英镑，过几年卖出价是150万英镑的话，政府将对增值部分的50万英镑征收18%-28%这一区间内的资本利得税，”彭小姐解释，“但伦敦未来几年将大规模翻新基建，因此房价升值空间并不小。”
彭小姐还称，目前海外投资者使用BVI公司名义在英国买房，就避税而言已没有优势，但仍可在房子转让给实际投资者的子女时，利用变更BVI公司股东的方式，避缴40%的财产继承税。
此外，彭小姐还表示，目前主流的针对华人在英国买房的地产中介，都不会向客户收取任何费用，而是从房地产开发商处抽取佣金。
去年10月被判死缓的原铁道部运输局局长张曙光，被查明其和女儿在维京群岛成立一家名为East Asia Group Trading 的离岸公司，并皆担任公司股东。这家离岸公司被认为系张曙光与贿赂者之间用来进行利益输送和购买物业的主要平台。
香港咨询机构亚太风险公司董事朱利安·罗素评论说，虽然本质上拥有离岸公司并不违法，但是存在利用公司来收受贿赂的风险。
而对中国的一些普通商人来说，离岸公司更是被他们用来转移国内资金，用以移民及在海外购买物业的绝佳平台。
记者调查发现，2011年10月，在浙江就存在着为当地商人开设离岸公司的投资咨询公司，这些公司帮助客户将国内资金转移至香港，并利用香港没有外汇管制的特点，进一步将钱款流向世界各地。
另一种方法更为隐蔽—国内商人先注册离岸公司，指使自己在国内的公司，与离岸公司签订合同，让离岸公司为国内公司提供技术服务，这样以“佣金”的名义，可以转移外汇去离岸公司。
堵不住的漏洞
事实上，早在十年前，时任商务部研究员的梅新育，就领衔起草了一份名为《离岸金融中心成为中国资本外逃“中转站”》的报告。报告中称，“离岸公司为腐败分子、不良商人提供侵吞国有资产和公众财产的途径”。
这份报告公布后，时任国务院总理温家宝和时任副总理黄菊分别做出批示，要求金融管理部门尽快提出解决办法。此后，被称为“75号文”和“10号文”的两份文件分别在2005年和2006年出炉，要求居民设立或控制境外特殊目的公司之前，应持一系列材料向所在地外汇分局、外汇管理部申请办理境外投资外汇登记手续，以及堵住了境内企业注册离岸公司进行返程收购的漏洞。
不过在2014年1月，一个国际组织发布了关于中资离岸投资者的报告，其中称有2.2万名内地及香港的离岸投资者在维京群岛设立离岸公司。在这些投资者中，有各类知名企业的创始人、老总，还包括数位目前正在狱中服刑的中国政商界人物，如曾经的上海首富周正毅等。
TI-UK承认，以离岸公司名义购买伦英国物业，并不直接等同于这些公司的资金来源非法。但是尼克说，英国目前针对房地产交易的法规中，缺少对买家身份的核查，这使得非法资金进入英国购买物业的风险很低。
