(1) 几乎所有的普通法国家中,提供信托服务需要获得许可。
也就是说,如果公司在几个信托同时做受托人并得到服务报酬,而且这些信托的受益人没有亲属关系,那么公司被认为专业提供这样的服务,为此公司应当有许可。私立信托公司(Private Trust Companies)属于例外。因此,需要查看公司所注册的国家法律规定。
(2) 信托法律对法人受托人没有任何禁止或限制。
(3) 公司章程允许提供信托服务(比如,大部分离岸公司章程禁止提供信托服务,公司拥有专门的许可情形除外)。
有的情况下,公司不需要获得提供信托服务的许可。有的国家,比如英属维尔京群岛、卡曼群岛、泽西岛和新西兰存在私立信托公司机制。下面以英属维尔京群岛为例,按规定,在BVI公司需要获得信托业务许可。
根据2007年的Financial Services (Exemptions) Regulations,在英属维尔京群岛受托人可以不注册。
The Financial Services (Exemptions) Regulations对PTC公司有如下规定:
1、 公司应当根据英属维尔京群岛商业公司法律设立或根据此法注册;
2、 公司发起人协议应当指出公司作为PTC设立;
3、 公司应以有限责任公司形式设立(股东责任可以股份实收金额或特殊担保受限制);
4、 公司名称应包括PTC简称;
5、 公司不得向无限制的第三方范围提供服务;
6、 公司不得从事与信托受托人、保护人或管理人的业务。不过,这样的限制不涉及到公司作为受托人的业务(比如,信托财产管理);
7、 公司不得为受托人或保护人的服务得到报酬;
8、 公司只能向设立人或受益人(父母、子女、夫妻、兄弟、姊妹等等)具有亲属关系的信托提供服务,也就是说,РТС可以为指定的一个家庭作为受托人;
9、 公司应当有持有一定级别许可的当地注册代理(Class I trust license)。
注册代理必须定期检查,PTC公司是否符合这样的要求。为了设立PTC公司,除了标准文件以外,要向登记处提交PTC申请。