你美国公司每年报多少税?
有的老板看到这个题目，就没有耐心看了，他心里想，我的会计师每次都听我的，问我想报多少？我不用听你的教条和法规。我说了算，多少年来都没事。收费也非常低，也不麻烦我，只要我年底填个他或她给的表，大概费用多少，收入多少，万事大吉。我给他用电脑打，他都不要，只要我手写的，签个字，或不签都可。（事实是签字是会计师为了保护自己，手写比电脑打字更能保护他，真实表明是按你的意思办事）
你可能是非常幸运，没有出事。但你的会计师的客人一定有出事的，只是你不知道。你可能问我，我怎末知道？因为有很多这样的客人被查税，找到我这里来了。为什末他们不到别处偏到我的公司？因为会计师见到麻烦的查税是没底，也不愿意和国税局的专员打交道。
但我看到国税局乱罚款和征税，作为新移民中小企业的会计师，我愿意为你打报不平，为你找回公平。刚从老板那里出来自己做会计师时，只能先做别的会计师不愿作的。通常是比较乱的和比较难的，但通过这些经验，我不但别的会计师能做的我能做，别的会计师不会的我也会了。
你的有限公司（Corporation）要报多少税？给你下面的税表，你就很清楚了：
Taxable income over Not over Tax rate
应纳税收入超过 不超过 税率
$ 0 $ 50,000 15%
50,000 75,000 25%
75,000 100,000 34%
100,000 335,000 39%
335,000 10,000,000 34%
10,000,000 15,000,000 35%
如果你的公司的应纳税收入是900,000美元，你的税是这么算：50000X15%+25000X25%+25000X34%+235000X39%+565000X34%=306000美元.有的老板看到这里，会讲，以上税表可以到国税局的网站查到，不是关键，关键是如何省税，把应税收入减少，才能省税。还有就是给我省税但不要让我被查，更重要。是的。
三）如何你的公司和你才能省税？
不同的会计师有不同的见解，建议都会有很多。
i) 有的会计师会讲：给员工多发奖金，直到没有纯利，不必缴税。老板会骂，我少缴税是为我自己留，给国税局和给员工一样，我要自己留下，不是给别人。
ii) 退休计划
(1) 有的会计师会建议，作一个公司自定的福利计划，Defined Benefit Plan，或作一个公司自定的贡献计划，Defined Contribution Plan或SEP IRA，或414（Q）Plan。因为401K 和403（B） 和SIMPLE IRA 限额太低了。
(2) 是的，Defined Benefit Plan自定的福利计划，2008年可以最多存185000美元而不上税。
(3) 有的老板看到这里，高兴得跳了起来，对，我怎末就没做呢？我可以185000美元不缴税。不是不缴，是延期到59.5岁后，提出再缴。
(4) 另外不一定你能存185000，因为他还局限于三年平均薪水的100%。取185000和三年平均薪水100%的较小的数。即你的今年的薪水是185000，但你去年和前年是0，你今年的福利只能是61666美元。
(5) 另外此计划要无歧视（NON DISCRIMINATION），意思是，你在公司给自己这个计划，也要给别人。如果公司有很多高薪员工，他们也要给。你的负担会很重。
(6) 但你的公司只是你自己，或你自己成立另外一家公司，你在这个公司发薪水，你就可以做了。好处已经很明显了，你公司有370000美元的纯利，给自己发185000的薪水，另外有一个作一个公司自定的福利计划，Defined Benefit Plan，可以为你存185000美元的福利。你的纯利是0。公司没有所得税（income Tax）。没有纯收入，当然不缴税。
(7) 各种退休计划都可以充分利用，对员工来说，401K 是老板给公司员工作多的福利，虽然很少，通常3%到5% 的你的薪水，老板可以和你配（Match）,如果你在公司做很久，你也可以积累一笔财富。老板当然也可抵税。
iii) 公司可抵税的费用
(1) 有的老板看到此，讲，我知道。有纯收入当然要自己多花钱，年底少报税。我每天全家都在外面吃餐馆，都吃遍了也吃腻了。到名牌店买阿玛呢西装，自己家里的帐单我都用公司的支票付了，给家里人买机票去国内外玩。加上租赁一辆名车，奔驰，宝马太俗，劳斯莱斯，法拉力太贵，来一部Porsch宝时捷或 Longbagini 吧，不就这点技巧吗？
(2) 老板以上不是技巧，只是道听途说，还有很多不抵税的东西。首先你家的帐单不能全抵，只有和你工作有关的部分才能报。如你的家里的上网，电话，如果你在家也有家庭办公室的话。至于地税和房贷，不能用公司钱付。
(3) 出外吃饭，你可以吃，也可以带家里，国税局不会和你叫劲，不让你抵税。但如果你带上公司的员工，可以算公司聚餐，100%抵税，如果你只是自己吃，或讲是和客人，你只能50%报销。所以你自己用100元和公司聚餐用掉100元时完全不同的。技巧是让你的会计入帐时放在促销，Promotion，不要放在Meals 和Enterntainment。否则，会计师的报税软件自动抵税50%。你自己吃的和家人的不算。
(4) 你的名牌衣服是不能报的，很多会计师给你这样报税,名为制服（Uniform），国税局不承认，因为你穿任何衣服都可以上班，除非你是医生，牙医，厨师，油漆工，当然白大褂比你的阿玛呢西装便宜多了。
(5) 你的家人去玩是不能抵税的，TRAVEL 出差费被查的频率越来越高。
(6) 车子的里程可以抵很多税吧？是的。2008年一月到六月每一英里抵50.5 美分。2008年七月到十二月每一英里抵58.5 美分。这就是大多小老板开部旧车。旧车没有月付，一年开12000英里和公司有关，他可以抵6000X0.505+6000X0.585=6540美元，可以到年底给自己开张免税支票6540元。但这一年你的油费，保险，修车费就不能报销了。
(7) 公司应收帐款，超过120天的，可以做一些坏帐BAD Debts来抵税。
(8) 至于医生，老师，牙医等，如果你是累计记账法，（Accruel Accounting）你可能早知道，你不要在年底，（不一定是十二月31日）来给客户开发票。这点不违法，也很合理，不是会计师，你的簿记员也能懂，我们不讲了。
(9) 存货:你可能要清点一下你的存货，如果不值钱，或可能永远卖不出去，你可以消掉一些存货，相应地也增加了你的成本Cost Of Goods Sold。减少了你的毛收入。（Gross Income。）
(10)应付账款。
(a) 你总是心里在想，增加费用，但该吃吃了，该买买了，退休金也作了，还有招吗？看看你年底的账单，通常当月的帐单你会下个月受到。但为了省税，你要把水电费和买货的帐单累积到应付账款，相应地增加了成本和费用。
iv) 你可能生意好，赚得钱实在太多了，看到缴这末多税，不甘心。还在问会计师？
我出差没有收据，或收据少能否多抵点，多报点？
很多会计师会诚恳地告诉你，不行，怎莫可能？没办法，违法的事我不做。
但我可以告诉你，不违法,没收据可以抵税？收据小可以不用。照样抵大钱。
这叫做Per Diem Rate（按天按件报销）。2008年宾馆费和饭费在高收入地区可以抵237元，低收入地区可以抵152元。
有的卡车司机看到此，会大呼小叫，只骂自己的会计师笨，怎末不这样报.这个Per Diem Rate（按天按件报销）对长途司机是最好的抵税办法，睡在车里，照样拿宾馆费。一天吃三个汉堡，却可以抵70元的税。不必骂了，现在重做2005年之后的还来得及,但要在2009年四月十五日前.
你可能是非常幸运，没有出事。但你的会计师的客人一定有出事的，只是你不知道。你可能问我，我怎末知道？因为有很多这样的客人被查税，找到我这里来了。为什末他们不到别处偏到我的公司？因为会计师见到麻烦的查税是没底，也不愿意和国税局的专员打交道。
但我看到国税局乱罚款和征税，作为新移民中小企业的会计师，我愿意为你打报不平，为你找回公平。刚从老板那里出来自己做会计师时，只能先做别的会计师不愿作的。通常是比较乱的和比较难的，但通过这些经验，我不但别的会计师能做的我能做，别的会计师不会的我也会了。
你的有限公司（Corporation）要报多少税？给你下面的税表，你就很清楚了：
Taxable income over Not over Tax rate
应纳税收入超过 不超过 税率
$ 0 $ 50,000 15%
50,000 75,000 25%
75,000 100,000 34%
100,000 335,000 39%
335,000 10,000,000 34%
10,000,000 15,000,000 35%
如果你的公司的应纳税收入是900,000美元，你的税是这么算：50000X15%+25000X25%+25000X34%+235000X39%+565000X34%=306000美元.有的老板看到这里，会讲，以上税表可以到国税局的网站查到，不是关键，关键是如何省税，把应税收入减少，才能省税。还有就是给我省税但不要让我被查，更重要。是的。
三）如何你的公司和你才能省税？
不同的会计师有不同的见解，建议都会有很多。
i) 有的会计师会讲：给员工多发奖金，直到没有纯利，不必缴税。老板会骂，我少缴税是为我自己留，给国税局和给员工一样，我要自己留下，不是给别人。
ii) 退休计划
(1) 有的会计师会建议，作一个公司自定的福利计划，Defined Benefit Plan，或作一个公司自定的贡献计划，Defined Contribution Plan或SEP IRA，或414（Q）Plan。因为401K 和403（B） 和SIMPLE IRA 限额太低了。
(2) 是的，Defined Benefit Plan自定的福利计划，2008年可以最多存185000美元而不上税。
(3) 有的老板看到这里，高兴得跳了起来，对，我怎末就没做呢？我可以185000美元不缴税。不是不缴，是延期到59.5岁后，提出再缴。
(4) 另外不一定你能存185000，因为他还局限于三年平均薪水的100%。取185000和三年平均薪水100%的较小的数。即你的今年的薪水是185000，但你去年和前年是0，你今年的福利只能是61666美元。
(5) 另外此计划要无歧视（NON DISCRIMINATION），意思是，你在公司给自己这个计划，也要给别人。如果公司有很多高薪员工，他们也要给。你的负担会很重。
(6) 但你的公司只是你自己，或你自己成立另外一家公司，你在这个公司发薪水，你就可以做了。好处已经很明显了，你公司有370000美元的纯利，给自己发185000的薪水，另外有一个作一个公司自定的福利计划，Defined Benefit Plan，可以为你存185000美元的福利。你的纯利是0。公司没有所得税（income Tax）。没有纯收入，当然不缴税。
(7) 各种退休计划都可以充分利用，对员工来说，401K 是老板给公司员工作多的福利，虽然很少，通常3%到5% 的你的薪水，老板可以和你配（Match）,如果你在公司做很久，你也可以积累一笔财富。老板当然也可抵税。
iii) 公司可抵税的费用
(1) 有的老板看到此，讲，我知道。有纯收入当然要自己多花钱，年底少报税。我每天全家都在外面吃餐馆，都吃遍了也吃腻了。到名牌店买阿玛呢西装，自己家里的帐单我都用公司的支票付了，给家里人买机票去国内外玩。加上租赁一辆名车，奔驰，宝马太俗，劳斯莱斯，法拉力太贵，来一部Porsch宝时捷或 Longbagini 吧，不就这点技巧吗？
(2) 老板以上不是技巧，只是道听途说，还有很多不抵税的东西。首先你家的帐单不能全抵，只有和你工作有关的部分才能报。如你的家里的上网，电话，如果你在家也有家庭办公室的话。至于地税和房贷，不能用公司钱付。
(3) 出外吃饭，你可以吃，也可以带家里，国税局不会和你叫劲，不让你抵税。但如果你带上公司的员工，可以算公司聚餐，100%抵税，如果你只是自己吃，或讲是和客人，你只能50%报销。所以你自己用100元和公司聚餐用掉100元时完全不同的。技巧是让你的会计入帐时放在促销，Promotion，不要放在Meals 和Enterntainment。否则，会计师的报税软件自动抵税50%。你自己吃的和家人的不算。
(4) 你的名牌衣服是不能报的，很多会计师给你这样报税,名为制服（Uniform），国税局不承认，因为你穿任何衣服都可以上班，除非你是医生，牙医，厨师，油漆工，当然白大褂比你的阿玛呢西装便宜多了。
(5) 你的家人去玩是不能抵税的，TRAVEL 出差费被查的频率越来越高。
(6) 车子的里程可以抵很多税吧？是的。2008年一月到六月每一英里抵50.5 美分。2008年七月到十二月每一英里抵58.5 美分。这就是大多小老板开部旧车。旧车没有月付，一年开12000英里和公司有关，他可以抵6000X0.505+6000X0.585=6540美元，可以到年底给自己开张免税支票6540元。但这一年你的油费，保险，修车费就不能报销了。
(7) 公司应收帐款，超过120天的，可以做一些坏帐BAD Debts来抵税。
(8) 至于医生，老师，牙医等，如果你是累计记账法，（Accruel Accounting）你可能早知道，你不要在年底，（不一定是十二月31日）来给客户开发票。这点不违法，也很合理，不是会计师，你的簿记员也能懂，我们不讲了。
(9) 存货:你可能要清点一下你的存货，如果不值钱，或可能永远卖不出去，你可以消掉一些存货，相应地也增加了你的成本Cost Of Goods Sold。减少了你的毛收入。（Gross Income。）
(10)应付账款。
(a) 你总是心里在想，增加费用，但该吃吃了，该买买了，退休金也作了，还有招吗？看看你年底的账单，通常当月的帐单你会下个月受到。但为了省税，你要把水电费和买货的帐单累积到应付账款，相应地增加了成本和费用。
iv) 你可能生意好，赚得钱实在太多了，看到缴这末多税，不甘心。还在问会计师？
我出差没有收据，或收据少能否多抵点，多报点？
很多会计师会诚恳地告诉你，不行，怎莫可能？没办法，违法的事我不做。
但我可以告诉你，不违法,没收据可以抵税？收据小可以不用。照样抵大钱。
这叫做Per Diem Rate（按天按件报销）。2008年宾馆费和饭费在高收入地区可以抵237元，低收入地区可以抵152元。
有的卡车司机看到此，会大呼小叫，只骂自己的会计师笨，怎末不这样报.这个Per Diem Rate（按天按件报销）对长途司机是最好的抵税办法，睡在车里，照样拿宾馆费。一天吃三个汉堡，却可以抵70元的税。不必骂了，现在重做2005年之后的还来得及,但要在2009年四月十五日前.
