新加坡的税收制度以低税率、简单税制和丰富的税收优惠政策著称，是全球最具吸引力的商业环境之一。以下是2025年新加坡公司的主要税种及税率：

1.企业所得税
新加坡的企业所得税标准税率为17%，适用于所有在新加坡注册的本地公司和被视为税务居民的外国公司。企业所得税的征税范围包括公司来源于新加坡的利润，以及在新加坡收到或视为收到的收入。

税收优惠政策：
新成立公司优惠：前三年内，前10万新币应税利润减免75%（实际税率4.25%），接下来的10万新币应税利润减免50%（实际税率8.5%），超过20万新币部分按17%全额纳税。
中小企业优惠：前1万新币应税利润减免75%，接下来的29万新币应税利润减免50%，最高减免额为15.25万新币。
研发税收优惠：符合条件的研发支出可享受加计扣除，最高可达支出的400%。
先锋企业优惠：特定高附加值行业的企业可享受515年的免税期。

2.商品与服务税（GST）
GST是新加坡对商品和服务征收的间接税，税率为9%（自2024年1月1日起生效）。年营业额超过100万新币的公司必须注册GST。注册GST的企业可以抵扣采购时支付的GST。

3.其他主要税种
房产税：基于不动产年值征收，税率通常为10%23%，具体取决于物业用途。
预提税：支付给非居民的利息、特许权使用费和服务费等可能需缴纳预提税，税率通常为10%15%。
雇主公积金（CPF）：雇主需为员工缴纳一定比例的公积金。

4.个人所得税
新加坡个人所得税采用累进税率，最高税率为24%（自2024年起生效）。居民个人的海外收入通常免税。

5.税收优势总结
低税率：企业所得税17%，GST税率为9%，个人所得税最高税率24%，在全球范围内处于较低水平。
简单税制：税种较少，无资本利得税、无分红税。
税收优惠：新成立公司和中小企业可享受显著的税收减免，研发和创新活动可获得额外税收优惠。
避免双重征税：新加坡与多个国家签订避免双重征税协定。

新加坡的税制设计灵活且具有竞争力，适合各类企业开展业务和进行税务规划。